三章公司財務管理基礎工作

十條為了確保原始記錄的真實、完整、及時、準確健全財務核算資料，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中存貨及其他資產(chǎn)的銷售、收發(fā)、領、退、轉移、盤盈和毀損等原始記錄必須按統(tǒng)一規(guī)范的格式、內(nèi)容和填制方法來簽署、傳遞、匯集、反饋。

十一條為確保資金的安全，貨幣資金的收付憑證必須合法，手續(xù)完備，由經(jīng)辦人員及負責人簽字后，經(jīng)財務稽核后方可辦理收支手續(xù)。

十二條公司必須定期和不定期對財產(chǎn)物資進行盤點清查。在末必須進行一次全面清查盤點，做到帳實相符。

十三條定期進行財務分析和經(jīng)濟活動分析。依據(jù)財務報表及其他方面提供的資料，對資產(chǎn)的變動，資金的運用，利潤的實現(xiàn)，生產(chǎn)成本的變動等情況進行說明和分析、評價。按月編寫會計報表編報說明及財務分析。

四章公司會計核算基礎工作規(guī)范

十四條總體原則

一、為了加強會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《中華人民和國會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合本公司實際制定本制度。

二、公司所屬各獨立核算的會計基礎工作，應當符合本制度的規(guī)定。

三、公司所屬各單位應當依據(jù)有關法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，保證會計工作依法有序地進行。

四、公司領導負責本單位會計機構的會計人員和其他人員執(zhí)行本制度，保障會計職權不受侵犯。任何人不得對會計人員打擊報復。對認真負責忠于職守，做出顯著成績的會計人員，應給予精神或物資獎勵。

十五條會計機構和會計人員

一節(jié)會計機構設置和會計人員配備

五、會計機構的設置和會計機構負責人、會計主管人員的任免，根據(jù)《中華人民和國會計法》和公司規(guī)定，由公司董事會、總經(jīng)理及研究確定。

六、公司會計人員由根據(jù)總經(jīng)理辦公會精神統(tǒng)一調(diào)配。會計人員必須持有會計證、會計電算化證，未取得會計證的人員，不得從事會計工作。

二節(jié)會計人員職業(yè)道德

七、會計人員在會計工作中應當遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

八、會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

九、會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。會計報表、會計核算資料除法律規(guī)定和單位領導人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

十、會計人員應當熟悉本公司的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，運用所掌握的會計信息和會計方法，為改善本公司內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務。

三節(jié)會計工作交接

十一、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。

十二、接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

十三、會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：

(一)已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。，