三十一條 財務收取大額現(xiàn)金，出納人員須于當天安排送存銀行，不得滯留在財務室或存放其他地方。特殊情況無法送存銀行，應報告財務主管落實好安全措施，但最遲二天必須送存開戶銀行。

　　三十二條 出納人員須保管好支票，一般情況下，借款人借用支票時應在借款單上注明支付限額。發(fā)生支票遺失情況，應及時到銀行掛失，如果造成學校資金流失并無法追回時，追究當事人責任。

　　三十三條 除按規(guī)定開設學校銀行帳戶之外，不允許任何部門和個人借學校名義開設私人儲蓄帳戶，不允許公款私存。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國家有關法規(guī)給予處罰。

　　三十四條 加強對銀行存款的管理，做好與開戶銀行的對帳工作。每個月應將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應及時查明原因，保證銀行存款的安全。

　　三十五條 借用現(xiàn)金、支票的“借款單”，應作為原始憑證附在記帳憑證后以備查驗，明確責任。

　　九
　　各種財務票證、印鑒管理制度

　　三十六條 本制度所稱各種財務票證是指財務的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學校財務活動須使用的各種財務印章。

　　三十七條 發(fā)票是學校收取除財政撥款外的各種款項收入的主要的合法憑證。應加強發(fā)票管理工作，由會計人員專人負責到稅務機關購買并妥善保管，財務人員使用時應先領用、登記，使用完畢后應及時核銷。

　　三十八條 出納人員收取款項時，不論金額大小，現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，必須由會計人員按規(guī)定給對方開出發(fā)票，并注明收款事項，不允許以“白條”代發(fā)票。

　　三十九條 學校各科室收取罰款、證件制作工本費、電腦上機操作費、珠算定級考務費、補考費等款項，應給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個人不得擅自收納、代收應屬學校的收入。不論金額大小，會計人員均應給對方開出收據(jù)。所有應屬學校的收入必須上交學校財務，任何部門和個人不得截留學校收入。

　　四十條 財務印鑒應按規(guī)定分別由會計、出納保管、使用。其中，法人印章由會計負責管理、使用，財務專用章、出納員印鑒由出納保管使用。嚴禁交叉借用財務印鑒。提取現(xiàn)金、填制支票時，會計人員須認真審核其用途及審批手續(xù)，確認無誤后方可加蓋印章。

　　十
　　附
　　則

　　四十一條 如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸，則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。

　　四十二條 本制度中未包括的財務事項，待后完善、補充，并經(jīng)學校討論通過后執(zhí)行。

　　四十三條 本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行，由管理科負責解釋。